2025 yılı itibarıyla maaşlara yapılan zamların vergi dilimleri üzerindeki etkisi gündemde. SGK Başmüfettişi İsa Karakaş, asgari ücret, memur ve emekli maaşlarına yapılan zamların çalışanların net gelirine tam anlamıyla yansımayabileceği konusunda uyardı. Vergi dilimlerinde yapılan güncellemeler nedeniyle çalışanların maaşlarında düşüşler yaşanabileceğini belirten Karakaş, 2025 yılı için asgari geçim indiriminin (AGİ) de uygulanmayacağını açıkladı.
2025 Yılı Zam Oranları
Asgari ücret: %30
Memur ve memur emeklisi: %11,54
SGK ve Bağ-Kur emeklisi: %15,75
Maaş artışları dikkat çekici olsa da vergi dilimlerindeki değişiklikler nedeniyle çalışanların net kazançlarında azalmalar yaşanabilir. Karakaş, “Maaş zammı gelir vergisi dilimini etkilediği için çalışanların gelirleri tam olarak artmayabilir” dedi.
Vergi Dilimleri ve Çalışanlara Etkisi
2025 yılında vergi dilimlerinin başlangıç ve bitiş noktaları artırıldı. İlk vergi dilimi, 2024 yılında 110.000 TL’den başlarken 2025 yılında 158.000 TL’ye çıkarıldı. Ancak oranlarda herhangi bir değişiklik yapılmadı.
2024 İlk Vergi Dilimi: 110.000 TL
2025 İlk Vergi Dilimi: 158.000 TL
2024 Üst Vergi Dilimi: 3.000.000 TL
2025 Üst Vergi Dilimi: 4.300.000 TL
Karakaş, bu güncellemelerin maaş zamlarıyla birlikte çalışanların daha yüksek bir vergi dilimine geçmesine neden olduğunu ve bu durumun net maaş üzerinde etkili olacağını belirtti. "2025 yılı, önceki yıllarda yaşanan senaryonun tekrarı olacak" ifadelerini kullandı.
Asgari Ücrette Vergi Muafiyeti ve AGİ’nin Durumu
2022 yılından itibaren yürürlükte olan asgari ücret vergi muafiyeti, 2025 yılında da devam ediyor. Asgari ücretten gelir vergisi (%15) ve damga vergisi (%0,79) kesilmiyor. Ancak bu durum asgari geçim indiriminin (AGİ) kaldırılmasına neden oldu. Çünkü AGİ, çalışanın ödediği gelir vergisi üzerinden hesaplanıyor. Gelir vergisi muafiyeti nedeniyle asgari ücretliler, 2025 yılında da AGİ’den faydalanamayacak.
Karakaş, bu durumu şöyle özetledi:
“Asgari ücretten gelir vergisi alınmadığı için AGİ’nin verilmesi mümkün değil. Bu uygulama tüm ücretliler için geçerli ve 2025 yılında da devam ediyor.”
Vergi Muafiyeti Çalışanlara Nasıl Yansıyor?
2022 yılında başlayan asgari ücret vergi muafiyeti, sadece asgari ücretle sınırlı değil. İşçi, memur ve diğer ücretli çalışanların tamamı gelir vergisinden muaf tutuluyor. Bu durum, çalışanların gelirlerinden daha az kesinti yapılmasını sağlıyor. Ancak maaş zamlarıyla birlikte artan gelirlerin vergi dilimlerini değiştirmesi nedeniyle net maaşlarda hissedilir bir artış olmayabilir.
Uzmanlardan Uyarılar
Karakaş, çalışanların maaşlarına yapılan zamlarla birlikte vergi dilimlerinin dikkatle incelenmesi gerektiğini vurguladı. Vergi dilimlerinin etkisi, özellikle orta ve yüksek gelir gruplarındaki çalışanları daha fazla etkileyecek. Bu nedenle, zam oranlarının net maaşlar üzerindeki etkisi sınırlı kalabilir.
